Un accordo di ritiro individuale è un conto di previdenza che offre vantaggi a un singolo depositante che mette soldi da parte per il pensionamento fiscali. Ci sono una serie di diversi tipi di IRAs. Auto-forniti piani includono tradizionale IRAs e Roth IRAs. Forniti dal datore di lavoro piani includono IRAs semplificato dipendente Pension (SEP) e piano di risparmio incentivazione Match per IRAs dipendenti (semplice). Self-Directed IRA è unici in quanto essi consentono al titolare di conto di prendere le sue decisioni di investimento. Un fiduciario o un custode detiene e gestisce il patrimonio di IRA per conto suo.
Tradizionale IRA
Nel piano di IRA tradizionale, fai i contributi che sono generalmente deducibili dalle tasse e prelievi al momento del pensionamento che sono tassati come reddito, solitamente alle aliquote fiscali più basse che si sta attualmente pagando. Puoi contribuire con 100 per cento di compensazione fino a un importo massimo specificato. Il tuo IRA è tenuto presso un Istituto di custode come una banca o un investimento costante (broker) e può essere collocato in azioni, obbligazioni e altri asset finanziari consentiti dal custode. Il vantaggio principale di un tradizionale IRA è che i contributi sono generalmente deducibili dalle tasse e riceverai immediatamente il beneficio fiscale. Alcuni svantaggi: requisiti di idoneità per la deducibilità dei contributi; e prelievi sono inclusi nel reddito lordo e sono soggetti a imposta sul reddito federale. Inoltre, se si dispone di più reddito disponibile proiettata in alto, può essere collocata in una superiore staffa di imposta al momento del pensionamento e prelievi devono iniziare all'età di 70 1/2 (precisamente 1 aprile dell'anno civile dopo aver raggiunto questa età) o la volontà di IRS automaticamente prendere metà dell'importo obbligatorio.
Roth IRA
Questo piano di pensionamento è molto simile all'IRA tradizionale, tranne che i contributi non sono deducibili dalle tasse e qualificati distribuzioni sono esentasse. È nominato per il tardo senatore William Roth e nasce per il contribuente Relief Act del 1997. Roth IRAs solitamente vengono investiti in azioni ordinarie o fondi comuni di investimento, ma a volte sono possibili altri investimenti come immobiliare. Come con altri IRAs, è necessario seguire l'ammissibilità rigoroso e requisiti di stati incaricati dall'IRS di deposito. Contributi diretti a un Roth IRA possono essere ritirato fiscale e penale gratuita in qualsiasi momento dopo cinque anni, e quando si è sopra l'età 59 1/2. È anche possibile utilizzare fino a $10.000 in prelievi di guadagni per acquisire una residenza principale, se sei un acquirente prima volta. Alcuni svantaggi: i contributi non sono deducibili dalle tasse. Quando si apportano contributi per il piano di IRA che non riduce il contribuente regolata in reddito lordo (AGI). Inoltre, ammissibilità a contribuire all'IRA fasi a determinati limiti di reddito.
SET IRA
SEP IRAs sono adottate da piccole imprese e lavoratori autonomi al fine di dare un contributo di piano di pensionamento in un IRA tradizionale fondata nel nome del dipendente. I datori di lavoro sono in grado di contribuire a SEP IRA di ciascun dipendente su base discrezionale. Ammissibilità richiede che tu sei più di 21 anni vecchi, hanno lavorato per il datore di lavoro per almeno tre anni e che ha ricevuto $500 in compenso nell'ultimo anno fiscale. I principali vantaggi includono contributi essendo 100% investito immediatamente; il proprietario di IRA dirige gli investimenti; Bassi costi di gestione; e i fondi possono essere investiti alla stregua di qualsiasi altro IRA. Questi fondi possono essere ritirati dopo aver raggiunto l'età 59 1/2 e sono tassati con aliquote ordinarie.
IRA SEMPLICE
Un semplice IRA è un tipo di IRA, che è un piano fornito dal datore di lavoro (un piano pensionistico semplificato dipendente) in cui il datore di lavoro e il dipendente apportare contributi. Questo IRA agisce simile a un piano di 401k ma ha regole di amministrazione più semplice e meno costoso. Due svantaggi sono che presenta dei limiti di contributo inferiori, e le detrazioni sono soggette alla protezione sociale, assistenza sanitaria statale e federale disoccupazione Tax Act (FUTA). I datori di lavoro può corrispondere contributi dipendente dollaro per dollaro fino al 3 per cento della compensazione annua o fare un contributo nonelective piatto di 2 per cento per ogni dipendente ammissibili.
Auto-diretto IRA
Una Self-Directed IRA consente al titolare di conto per le decisioni di investimento per conto il piano di pensionamento. Al fine di avere un auto-diretto IRA, si deve constatare con un fiduciario qualificato o un custode che fornisce i servizi di amministrazione base di mantenere le attività e le transazioni e registra e file i necessari rapporti di IRS. Il custode è quello di seguire le vostre istruzioni e non è responsabile per la conformità ai requisiti normativi e non può darvi consulenza legale o fiscale. Questo IRA permette di impegnarsi in quasi tutti i tipi IRS-consentito investimenti, da società a responsabilità limitata agli immobili esteri, consentendo ampia diversificazione del portafoglio d'investimento.